Original article


Klikne pro zoradenie od najlepšej odpovede: : přepravné služby a DPH[1]


77Miriam

23.10.09, 08:19

Sme slovenská firma, registrovaná pro dph. Přepravu si objednávame u slovenskej firmy, též registrovanej pro dph. Postupujem správne ak:
1. přeprava z Francúzska do Nemecka, pro odb. z Francúzska, registrovaného pro dph ve FR – fakturujem bez dph s odvolávkou na § 43 ods. 1 a v DP je to riadok 14?
2. přeprava ze Švajčiarska do Maďarska, pro odb. ze Slovenska, registrovaného pro dph v SR – fakturujem bez dph s odvolávkou na § 47 ods. 6 a v DP je to riadok 15?
3. přepravu v bode 2 nám slovenská přepravná spoločnost vyfakturovala bez dph a v DP ji neuvádím.
4. všechny ostatné přepravy, když nejde o tretí štát nám přepravná spoločnost fakturuje s dph, kterou si uplatním na vstupe.
5. Súhrnný výkaz nepodávam, když jen „sprostredkovám“ přepravné služby, i když neviem, či se to dá chápat jak sprostredkovanie, takže přepravu si vždy objednáme u spomínanej slovenskej přepravnej služby a odberatel si ji objednáva u nás a my ji i fakturujeme.
A v tomto momente se dostávam do odpočtu, nakolik prevažne fakturujem dodanie bez dph a na vstupe si dph uplatňujem.
Díky


Soňula

23.10.09, 09:08

Sme slovenská firma, registrovaná pro dph. Přepravu si objednávame u slovenskej firmy, též registrovanej pro dph. Postupujem správne ak:
1. přeprava z Francúzska do Nemecka, pro odb. z Francúzska, registrovaného pro dph ve FR – fakturujem bez dph s odvolávkou na § 43 ods. 1 a v DP je to riadok 14? Ja si myslím, že je to § 16, ods.1, do DP nevstupuje.
2. přeprava ze Švajčiarska do Maďarska, pro odb. ze Slovenska, registrovaného pro dph v SR – fakturujem bez dph s odvolávkou na § 47 ods. 6 a v DP je to riadok 15? Ano
3. přepravu v bode 2 nám slovenská přepravná spoločnost vyfakturovala bez dph a v DP ji neuvádím.Áno.
4. všechny ostatné přepravy, když nejde o tretí štát nám přepravná spoločnost fakturuje s dph, kterou si uplatním na vstupe.
5. Súhrnný výkaz nepodávam, když jen „sprostredkovám“ přepravné služby, i když neviem, či se to dá chápat jak sprostredkovanie, takže přepravu si vždy objednáme u spomínanej slovenskej přepravnej služby a odberatel si ji objednáva u nás a my ji i fakturujeme.
A v tomto momente se dostávam do odpočtu, nakolik prevažne fakturujem dodanie bez dph a na vstupe si dph uplatňujem.
Díky

Dala sem Ti odpoveď do textu. Bylo by dobré si počkat i na názor jiných poraďaků.
I mne se stava, že když děláme prevažne přepravy v rámci EÚ, fakturuje se bez DPH, v DP mi vychádza nadmerný odpočet. Všetko závisí od toho, aké přepravy se robia.


andreaS

23.10.09, 09:17

2. přeprava ze Švajčiarska do Maďarska, pro odb. ze Slovenska, registrovaného pro dph v SR – fakturujem bez dph s odvolávkou na § 47 ods. 6 a v DP je to riadok 15?

V tomto pripade si myslim, jde o to, ci dany zboží je dalej přepravovany do tretich krajin.

Lebo když je to jen přeprava z A do B a nic víc, tak mam zato, ze je to posudzovane podla §16 ods 1 a miestem dodání je ta krajina, kt. odberatelovi pridelilo IC DPH a v tomto pripade je to SR. Cize normalne s nasou dph.

Ale když je k zboží nejake tlaci ve, kt. hovori o colnem rezime, ze zboží bude z miesta A přepravene do B kde bude napr. nalozene na lod a pokracovat do miesta C mimo eu, tak iba vtedy mam zato ze jde o §47 ods.6.

nebo se mylim?


77Miriam

26.10.09, 08:39

Ještě raz – když přeprava mezi štátmi EÚ – osl. §43 a riadok 14 DP?
Když přeprava z tretích zemí do EÚ – osl. §47 a riadok 15 DP?
Většinou to je přeprava v rámci EÚ, akurát prípad Švajčiarska – Maďarska, tento úsek sme zabezpečovali my, dod. nám to fakturoval bez dph a my sme to slů. odb. fakturovali též bez dph s odvolávkou na §47, nakolik mi bylo povedané, že zboží Dále jde na Ukrajinu, ale tuto čast přepravy z Maďarska na Ukrajinu přepravoval jiný přepravca. A co se týka súhrnného výkazu, podávam, nebo nie? ďakujem


Mikolajova

26.10.09, 10:54

Prosím Vás když je zboží dovezeny ze Svajciarka do Ciech, kde je JCD a my jak přepravna spolocnost po neho ideme do Ciech na Slovensko, pro Slovenskeho odberatela přepravu fakturovat bez DPH?


77Miriam

27.10.09, 08:09

Když mi přeprava vstúpila do hodnoty zboží a zboží byl preclený včetně přepravy, fakturujem bez DPH. Tuto možnost musím samozrejme preukázat JCD, co nemám, ale tak mi bylo povedané, že byla napočítaná v hodnote zboží. JCD sem si vyžiadala, no zatial neobdržala.
Čo se týka daňového priznania, tuto hodnotu uvádím do riadku 15. Riadok 14 sem ponechala voľný a do riadku 13 (Co není súčtový riadok) sem napočítala všechny plnenia fakturované odb., kteří si tuto přepravu objednali pod IČ DPH prideleným v jiném čl.štáte. Nebo se mýlim?


Kirk

27.10.09, 09:23

Ještě raz – když přeprava mezi štátmi EÚ – osl. §43 a riadok 14 DP?
Když přeprava z tretích zemí do EÚ – osl. §47 a riadok 15 DP?
Většinou to je přeprava v rámci EÚ, akurát prípad Švajčiarska – Maďarska, tento úsek sme zabezpečovali my, dod. nám to fakturoval bez dph a my sme to slů. odb. fakturovali též bez dph s odvolávkou na §47, nakolik mi bylo povedané, že zboží Dále jde na Ukrajinu, ale tuto čast přepravy z Maďarska na Ukrajinu přepravoval jiný přepravca. A co se týka súhrnného výkazu, podávam, nebo nie? ďakujem

1. mezi členskými štátmi osl. – §16 ods. 1 a informaci, že osobou povinnou platit DPH je odberatel. Do DP nevstupuje.
2. Švajčiarsko je problem – miestem dodání je místo kde se přeprava vykonáva pozri §15 ods. 3.Nejde o vývoz z EU, není to oslobodené. Podle mňa je potřebné zaregistrovat se v štátoch přes které přeprava išla a zaplatit pomerne DPH – pokud niekto nevie o jednoduchšem riešení.


77Miriam

27.10.09, 12:26

Čiže kdyby sem uskutočňovala jen plnenia podle §16 ods. 1, tak v daňovem priznaní by sem nemala žádné plnenia, jen daň na vstupe. Podle mňa do riadku 13 by sem tyto plnenia uviedla. Nebo se mýlim?


Kirk

27.10.09, 13:35

Čiže kdyby sem uskutočňovala jen plnenia podle §16 ods. 1, tak v daňovem priznaní by sem nemala žádné plnenia, jen daň na vstupe. Podle mňa do riadku 13 by sem tyto plnenia uviedla. Nebo se mýlim?

Do riadku 13 se uvádíjú iba oslobodené plnenia podle určitěch § – pozri poučenie na vyplnenie DP na stranke www.drsr.sk (http://www.drsr.sk) v sekcii tlaciva.
Přepravu mezi členskými štátmi neuvádíš nikde lebo nejde o taketo oslobodenie od DPH ale o službu s miestem dodání v jiném členskem štáte. Samozrejme podstatné je i to, že odberatel, kterému přepravu fakturujete je platitel DPH v jiném členskem štáte.


77Miriam

28.10.09, 10:01

Konzultovala sem to s jednou poradkyňou a tá má trošku zmiatla. Ja sem to na riadok 13 neuviedla, no po podaní DP, prišla táto informácia, že sem to tam měla uviest. V poučení sem to též nenašla. Na riadok 15 sem uviedla hodnotu přepravy Švajčiarsko-Maďarsko a už jen daň na vstupe. Takže preto tie pochyby, či mám podat opravné DP.
Ďakujem všetkým, kteří prispeli.


Kirk

28.10.09, 14:01

Konzultovala sem to s jednou poradkyňou a tá má trošku zmiatla. Ja sem to na riadok 13 neuviedla, no po podaní DP, prišla táto informácia, že sem to tam měla uviest. V poučení sem to též nenašla. Na riadok 15 sem uviedla hodnotu přepravy Švajčiarsko-Maďarsko a už jen daň na vstupe. Takže preto tie pochyby, či mám podat opravné DP.
Ďakujem všetkým, kteří prispeli.

Mne se to nezdá. V poučení to není a náš software to nedá do r. 13 a máme dost dobrý software (Omega). I poradkyne nemají vždy rovnaký názor. My máme přepravu v EU v 100 tis. sumách v EUR a nedávam to tam.

Švajčiarsko r. 15? – neviem, že by se to dalo chápat jak dovoz a vieš to zaradit pod §48 ods. 8? V tem Ti neviem poradit.


Agerát

19.04.10, 12:07

Prosím o pomoc skúsené účtovníčky přepravných služeb. Začínam s účtovníctvem, prosím můžete mi doplnit do kterého riadku v daňovem priznaní uvediem tyto služby (aby sem se mohla skontrolovať)

DF od zahraničnej zd. osoby s IČ-DPH – přeprava CZ-CH
DF od zahraničnej zd. osoby s IČ-DPH – přeprava po EÚ
DF od tuzemskej zd. osoby s IČ-DPH – prerava CZ-CH
DF od tuzemskej zd. osoby s IČ-DPH – přeprava po EÚ

Ďakujem


Soňula

20.04.10, 10:13

Prosím o pomoc skúsené účtovníčky přepravných služeb. Začínam s účtovníctvem, prosím můžete mi doplnit do kterého riadku v daňovem priznaní uvediem tyto služby (aby sem se mohla skontrolovať)

DF od zahraničnej zd. osoby s IČ-DPH – přeprava CZ-CH
DF od zahraničnej zd. osoby s IČ-DPH – přeprava po EÚ-neuvádí sa
DF od tuzemskej zd. osoby s IČ-DPH – prerava CZ-CH
DF od tuzemskej zd. osoby s IČ-DPH – přeprava po EÚ-neuvádí sa

Ďakujem

Sem Ti doplnila do textu, tá přeprava CZ-CH/Švajčiarsko/ se rieši o příspěvek vyššie, kde nieje jasná odpoveď. Ja by sem hodnotu tej přepravy CZ-CH uviedla na riadku 17. To je môj názor.


References

  1. ^ přepravné služby a DPH (www.porada.sk)

přepravna spolocnost (source)

Komentáře

Napsat komentář

Vaše emailová adresa nebude zveřejněna. Vyžadované informace jsou označeny *

Přihlásit


Zaregistrujte se


Reset Password

Please enter your username or email address, you will receive a link to create a new password via email.